Saiba quanto um representante comercial paga de imposto
Conhecer quais as tributações pagas faz com que você, representante comercial, evite problemas com a Receita Federal ao comprovar os seus rendimentos
Ao abrir uma empresa, todo empreendedor passa pelo momento de definição sobre o enquadramento tributário pelo qual irá optar, afinal escolher o regime tributário ideal pode favorecer a sua rotina.
Entretanto, nem todos possuem o devido conhecimento sobre o tema e, consequentemente, ficam sem saber quais impostos precisam ser pagos, assim como quanto se paga de imposto em um total.
Por conta disso, nós, da AM Contabilidade, abordaremos, no decorrer deste artigo, todas as informações importantes para que você saiba quanto paga de imposto um representante comercial, bem como quais são os tributos cobrados.
Dessa maneira, esperamos que siga conosco até o final para que possa tirar todas as suas dúvidas sobre o tema, bem como esperamos que faça uma ótima leitura!
Vamos ao que interessa!
Quanto um representante comercial paga de imposto?
Primeiramente, antes mesmo de se preocupar com o valor pago de impostos por um representante comercial, é preciso conhecer quais são os tributos pagos por esses profissionais.
Diante disso, especificaremos as tributações dentro de cada regime existente em nosso país, sendo eles: Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional.
Impostos pagos no Lucro Real
O representante comercial enquadrado no regime tributário do Lucro Real paga os seguintes impostos:
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- Sobre o lucro: Imposto de Renda Pessoa Jurídica (15%) e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (9%);
- Sobre o faturamento: PIS e Cofins não cumulativos, sendo 1,65% e 7,60% respectivamente, e Imposto sobre Serviço, a depender do munícipio, variando entre 2% e 5%;
- Sobre a folha de pagamento: INSS sobre pró-labore, salários de empregados e demais pagamentos (20%), contribuição a terceiros junto ao INSS (5,8%) e SAT junto ao INSS (variando de 1% a 3%).
Impostos pagos no Lucro Presumido
Já no Lucro Presumido, com taxas não cobradas sobre o lucro, o representante comercial paga os seguintes impostos:
- Sobre o faturamento: IRPJ (4,8%), CSLL (2,88%), Cofins (3%), PIS (0,65%) e ISS (variando entre 2% a 5%);
- Sobre a folha de pagamento: assim como no Lucro Real, são pagos INSS sobre pró-labore, salários de empregados e demais pagamentos (20%), contribuição a terceiros junto ao INSS (5,8%) e SAT junto ao INSS (variando de 1% a 3%).
Podemos dizer que, ao optar pelo Lucro Presumido, o representante comercial pagará uma porcentagem variável de 13,33% a 16,33% sobre seu faturamento.
Impostos pagos no Simples Nacional
Por sua vez, ao optar pelo regime tributário do Simples Nacional, o representante comercial deverá pagar seus impostos, sejam eles federais ou municipais, assim como a contribuição previdenciária em guia única.
Todavia, não existe alíquota única para as empresas. Sendo assim, é preciso descobrir em qual tabela sua empresa pode se enquadrar – ou os chamados Anexos do Simples Nacional.
Diante desse cenário, você, representante comercial, verifica em que faixa de faturamento está enquadrado para que, consequentemente, encontre a alíquota do imposto a ser calculada.
Dentre os Anexos existentes, os que podem ser aplicados à atividade de representante comercial são o III e o V. Ambos os enquadramentos, seja em qualquer um dos dois anexos, dependerão do fator R da empresa.
O que significa o fator “R” de uma empresa
De maneira direta, o fator R trata-se de uma fórmula para calcular o quanto a empresa utiliza de mão de obra.
É calculado com base na seguinte fórmula:
Fator R = folha de salários incluídos encargos (12 meses) / receita bruta
Impostos pagos por representante comercial autônomo
Além das circunstâncias apresentadas acima, existem, também, as considerações para aqueles que optarem por exercer suas atividades de forma autônoma.
Sendo assim, aquele que escolher por essa forma de trabalho recebe suas comissões através do Recibo de Pagamento Autônomo (RPA), no qual são descontadas, na fonte, as tributações referentes a:
- ISS, variante entre 2% a 5%;
- INSS: 11% (limitado ao teto);
- IRRF, de acordo com a tabela atualizada.
Dessa maneira, podemos perceber que as burocracias e as complexidades que envolvem os tributos pagos por um representante comercial são diversas, o que torna imprescindível o suporte de um profissional contábil com expertise em sua área de atuação.
Contabilidade especializada para representante comercial
Obter profissionais contábeis com a devida expertise é fundamental para que você, representante comercial, tenha maior segurança, tranquilidade e para que, consequentemente, tome as decisões corretas sobre todas as questões administrativas.
Além disso, contar com esse suporte se faz essencial para que se tenha as devidas orientações quanto a questões como, por exemplo, impostos a serem pagos.
Aliás, ao falarmos de impostos, certamente, já são criados alguns questionamentos…
Diante disso, a AM Contabilidade, especialista em serviços contábeis, dispõe de um serviço contábil com profissionais experientes e com o devido conhecimento quanto ao seu nicho de atuação.
Desse modo, cuidaremos de todas as burocracias e de todas as complexidades existentes, sempre de maneira ágil e eficiente. Com isso, as exigências que você, representante comercial, precisa cumprir estarão em boas mãos e sob cuidado de profissionais altamente capacitados.
O suporte contábil, inclusive, pode assegurar diversas vantagens para a sua rotina. São elas:
- Redução tributária;
- BPO Financeiro;
- Maior satisfação;
- Atendimento personalizado; entre outros.
É notório o quanto contar com o apoio adequado pode facilitar a rotina de sua empresa e melhorar significativamente a sua gestão…
Por conta disso é que nós, da AM Contabilidade, aguardamos pelo seu contato para que possamos dar início a uma parceria de sucesso e que gere ótimos resultados.
Estamos prontos para auxiliar você em todas as questões tributárias de seu dia a dia e para prestar o suporte correto quanto a tudo o que estiver relacionado aos seus impostos.
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